1. Objectif du tableau
Le tableau dynamique EMS permet de simuler les coûts d’un établissement médico-social, notamment l’investissement initial, les frais annuels d’entretien, les recettes, les dépenses et le résultat annuel.
Utilité principale : disposer d’un support clair pour comparer des hypothèses, préparer une discussion financière et visualiser l’impact des choix sur le coût par lit.
Vision investissementSuivi du coût global, du coût par lit et de la répartition par étapes du projet.
Vision exploitationAnalyse des recettes, dépenses, coûts journaliers, résultat annuel et charges de personnel.
2. Démarrage rapide
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Modifier les hypothèses
Ajuster le nombre de lits, la surface par lit, le coût au m², l’occupation et les paramètres salariaux.
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Saisir les montants
Modifier les montants dans les tableaux investissement, entretien et exploitation.
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Lire les indicateurs
Les totaux, pourcentages et coûts par lit sont recalculés automatiquement.
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Exporter ou imprimer
Utiliser les boutons d’export de scénario ou d’impression PDF selon le besoin.
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3. Paramètres généraux
Les champs situés dans l’en-tête pilotent les principaux calculs du tableau.
| Champ | Rôle | Impact |
|---|---|---|
| Nombre de lits | Capacité de l’EMS | Calcule les coûts par lit, les résidents moyens et les ratios annuels. |
| Surface brute m²/lit | Surface théorique par lit | Détermine la surface totale estimée. |
| Coût CHF/m² | Coût de construction au mètre carré | Alimente l’estimation de construction. |
| Taux d’occupation | Pourcentage moyen de lits occupés | Calcule le nombre moyen de résidents. |
| Prix facturé moyen / jour | Montant journalier moyen facturé | Compare le prix facturé au coût journalier calculé. |
| Employés et salaire | Effectif et coût annuel par personne | Met à jour le coût salarial global. |
4. Tableau détaillé d’investissement
Le tableau d’investissement présente les étapes du projet : études, terrain, honoraires, construction, équipements, extérieurs et imprévus.
- Chaque montant est saisi en millions de CHF.
- Le pourcentage du total est recalculé automatiquement.
- Le total investissement et le coût par lit sont affichés sous le tableau.
Exemple : si vous indiquez
6.50, le tableau interprète ce montant comme 6.50 M CHF.5. Frais annuels d’entretien
La section “Frais annuels d’entretien” conserve les rubriques détaillées et permet de modifier les montants poste par poste.
| Rubrique | Utilisation | Commentaire |
|---|---|---|
| Maintenance technique CVSE | Saisie du montant annuel | Chauffage, ventilation, sanitaire, électricité, ascenseurs. |
| Entretien courant | Saisie du montant annuel | Réparations, peinture, petites interventions. |
| Nettoyage technique bâtiment | Saisie du montant annuel | Hors nettoyage hôtelier quotidien. |
| Contrats de maintenance | Saisie du montant annuel | Alarmes, sécurité, contrôles périodiques. |
| Aménagements extérieurs | Saisie du montant annuel | Jardins, accès, parkings, abords. |
| Fonds de rénovation | Saisie du montant annuel | Réserve pour gros travaux futurs. |
Calcul attendu : le total des rubriques d’entretien est additionné automatiquement, puis rapporté au nombre de lits pour afficher le coût annuel d’entretien par lit.
Point d’attention : ces frais concernent l’infrastructure. Ils ne doivent pas être confondus avec l’ensemble des charges d’exploitation de l’EMS.
6. Budget d’exploitation annuel
Le budget d’exploitation compare les recettes et les dépenses annuelles. Les montants sont saisis en millions de CHF.
RecettesHébergement, soins LAMal et canton, subventions, autres revenus.
DépensesPersonnel, entretien bâtiment, amortissements, intérêts et autres charges.
Les indicateurs principaux sont les recettes totales, les dépenses totales, le résultat annuel, le coût annuel par lit et le coût journalier de revient.
7. Graphiques
Les graphiques permettent une lecture visuelle rapide des données financières.
- Évolution sur 10 ans : projection indicative du résultat annuel.
- Répartition des recettes : visualisation des sources de revenus.
- Répartition des dépenses : visualisation des principaux postes de charges.
Les graphiques se mettent à jour automatiquement lorsque les montants sont modifiés.
8. Gestion des scénarios
La zone “Scénarios sauvegardés” sert à conserver ou échanger des hypothèses de travail.
| Action | Description | Usage recommandé |
|---|---|---|
| Exporter | Crée un fichier JSON contenant les hypothèses et montants. | Archiver une variante ou l’envoyer à un collègue. |
| Importer | Recharge un scénario exporté précédemment. | Comparer ou reprendre un travail existant. |
| Nouveau scénario | Vide le nom du scénario. | Démarrer une nouvelle variante. |
| Imprimer / PDF | Génère une version imprimable. | Préparer un dossier de commission. |
9. Bonnes pratiques
- Documenter chaque hypothèse sensible avant présentation.
- Comparer au moins trois scénarios : prudent, central et haut.
- Vérifier que les frais d’entretien sont cohérents avec la valeur du bâtiment.
- Ne pas confondre coût de construction, coût d’entretien et coût d’exploitation.
- Mettre à jour les salaires, taux d’intérêt et prix facturés avant toute décision.
Recommandation : utiliser le tableau comme outil d’aide à la décision, puis faire valider les hypothèses par les spécialistes financiers, techniques et cantonaux.